El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es el impuesto al consumo más común en América Latina. Se aplica en casi todas las etapas de la cadena de producción y distribución, y el consumidor final es quien lo paga. Las tasas varían significativamente entre países.
País
Tasa general
Nombre local
Exenciones comunes
🇲🇽 México
16%
IVA
Alimentos básicos, medicamentos
🇨🇴 Colombia
19%
IVA
Canasta familiar, salud, educación
🇦🇷 Argentina
21%
IVA
Alimentos básicos (10.5%), medicamentos
🇨🇱 Chile
19%
IVA
Exportaciones
🇵🇪 Perú
18%
IGV
Alimentos, educación
🇪🇨 Ecuador
15%
IVA
Alimentos básicos, medicamentos
🇺🇾 Uruguay
22%
IVA
Canasta básica (10%), medicamentos
🇵🇾 Paraguay
10%
IVA
Productos de la canasta básica
🇧🇴 Bolivia
13%
IVA
Algunos alimentos
🇻🇪 Venezuela
16%
IVA
Alimentos, medicamentos
Ejemplos comunes
México · 16%
Laptop de $15,000 MXN sin IVA
IVA: $2,400 · Total: $17,400 MXN
Colombia · 19%
Servicio de $500,000 COP sin IVA
IVA: $95,000 · Total: $595,000 COP
Argentina · 21%
Electrónico de $80,000 ARS sin IVA
IVA: $16,800 · Total: $96,800 ARS
Chile · 19%
Servicio de $100,000 CLP sin IVA
IVA: $19,000 · Total: $119,000 CLP
Perú · 18%
Producto de S/ 200 sin IGV
IGV: S/ 36 · Total: S/ 236
Extraer IVA · México 16%
Factura de $11,600 MXN con IVA incluido
Base: $10,000 · IVA: $1,600 MXN
¿Cómo se calcula el IVA?
Para agregar IVA: Multiplica el precio base por la tasa de IVA y súmalo al precio. Fórmula: Precio con IVA = Precio base × (1 + tasa/100). Ejemplo en México: $1,000 × 1.16 = $1,160.
Para extraer IVA de un precio que ya lo incluye: Divide el precio total entre (1 + tasa/100) para obtener la base, y la diferencia es el IVA. Ejemplo: $1,160 ÷ 1.16 = $1,000 de base, $160 de IVA.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre IVA e IGV?
Son el mismo impuesto con nombres diferentes según el país. IVA (Impuesto al Valor Agregado) se usa en México, Colombia, Argentina, Chile y la mayoría de América Latina. IGV (Impuesto General a las Ventas) es el nombre que se usa en Perú. Funcionan exactamente igual.
¿Los alimentos pagan IVA?
Depende del país y del tipo de alimento. En México, los alimentos básicos sin procesar están exentos de IVA (tasa 0%). En Colombia, la canasta familiar básica está exenta. En Argentina, algunos alimentos pagan una tasa reducida del 10.5% en lugar del 21%. Siempre verifica la legislación específica de tu país para productos concretos.
¿Cómo sé si el precio ya incluye IVA?
En la mayoría de los países latinoamericanos, los precios al consumidor final ya incluyen el IVA. Los precios entre empresas (B2B) suelen expresarse sin IVA. En las facturas, el IVA se desglosa por separado. Si el precio dice "más IVA" o "+ IVA", entonces no lo incluye.
¿Qué pasa si soy una empresa y compro con IVA?
Si eres empresa registrada como contribuyente, generalmente puedes acreditar el IVA que pagas en tus compras contra el IVA que cobras en tus ventas. Solo pagas la diferencia al fisco. Esto se llama IVA acreditable o crédito fiscal. Consulta a un contador para tu situación específica.
¿Cambió la tasa de IVA en algún país recientemente?
Ecuador subió su IVA del 12% al 15% en 2024. Las tasas en el resto de los países principales han sido estables en los últimos años, aunque siempre pueden cambiar con nuevas leyes fiscales. Verifica siempre con fuentes oficiales de tu país para confirmar la tasa vigente.